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證券代碼：000611證券簡稱：\*ST天首公告編碼：臨2017-44

　　內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司

　　關(guān)于2016年年度報(bào)告的更正公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2017年4月29日在巨潮資訊網(wǎng)站(www.cninfo.com.cn)披露了《公司2016年年度報(bào)告》。經(jīng)事后核查，由于工作人員疏漏，導(dǎo)致年報(bào)信息披露有誤?，F(xiàn)對《公司2016年年度報(bào)告》中有關(guān)內(nèi)容予以更正，本次更正對財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)無影響。具體如下：

　　一、公司《2016年年度報(bào)告全文》中：原“第四節(jié)經(jīng)營情況討論與分析，二、主營業(yè)務(wù)分析(8)主要銷售客戶和主要供應(yīng)商情況”

　　原文：

　　(8)主要銷售客戶和主要供應(yīng)商情況

　　公司主要銷售客戶情況

　　-

　　公司前5大客戶資料

　　-

　　主要客戶其他情況說明

　　□適用√不適用

　　公司主要供應(yīng)商情況

　　-

　　公司前5名供應(yīng)商資料

　　-

　　更正后：

　　(8)主要銷售客戶和主要供應(yīng)商情況

　　公司主要銷售客戶情況

　　-

　　公司前5大客戶資料

　　-

　　主要客戶其他情況說明

　　□適用√不適用

　　公司主要供應(yīng)商情況

　　-

　　公司前5名供應(yīng)商資料

　　-

　　二、公司《2016年年度報(bào)告全文》中：原“第四節(jié)經(jīng)營情況討論與分析，四、資產(chǎn)及負(fù)債狀況3、截至報(bào)告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況”

　　原文：

　　3、截至報(bào)告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況

　　(1)本公司與金房測繪借款仲裁事項(xiàng)

　　本公司與金房測繪于2013年9月6日簽訂《借款合同》，借款期限兩個(gè)月，利率為10%。借款合同到期后，本公司未如期歸還該借款，并于2014年4月28日簽訂合同約定2014年5月10日前如能歸還借款，則歸還借款本金5,000,000.00元，利息1,000,000.00元，違約金800,000.00元；合同約定如2014年5月10日前如未能歸還借款，則歸還借款本金5,000,000.00元，利息1,000,000.00元，違約金1,500,000.00元。

　　2016年1月25日，北京仲裁委員會裁決書(2016)京仲裁字第0086號，做出判決：判本公司歸還金房測繪借款本金5,000,000.00元、利息1,000,000.00元、違約金1,500,000.00元、律師費(fèi)300,000.00元、仲裁費(fèi)82,770.00元。自本裁決書送達(dá)之日起十日內(nèi)未按裁決支付上述款項(xiàng)，按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條的規(guī)定，加倍支付延期履行期間的債務(wù)利息。

　　2016年11月24日，北京市第三中級人民法院對金房測繪申請的財(cái)產(chǎn)保全立案，并于2016年11月30日下達(dá)《執(zhí)行裁定書》([2016]京03執(zhí)保128號)，裁定：查封、凍結(jié)本公司名下的銀行存款788.2770萬元或等值的其他財(cái)產(chǎn)；凍結(jié)、查封本公司持有的浙江四海氨綸纖維有限公司22.264%股權(quán)和紹興市柯橋區(qū)泰衡紡織有限公司100%股權(quán)。

　　截至本報(bào)告披露日，本公司尚未履行還款義務(wù)。

　　更正后：

　　(1)本公司與金房測繪借款仲裁事項(xiàng)

　　本公司與金房測繪于2013年9月6日簽訂《借款合同》，借款期限兩個(gè)月，利率為10%。借款合同到期后，本公司未如期歸還該借款，并于2014年4月28日簽訂合同約定2014年5月10日前如能歸還借款，則歸還借款本金5,000,000.00元，利息1,000,000.00元，違約金800,000.00元；合同約定如2014年5月10日前如未能歸還借款，則歸還借款本金5,000,000.00元，利息1,000,000.00元，違約金1,500,000.00元。

　　2016年1月25日，北京仲裁委員會裁決書(2016)京仲裁字第0086號，做出判決：判本公司歸還金房測繪借款本金5,000,000.00元、利息1,000,000.00元、違約金1,500,000.00元、律師費(fèi)300,000.00元、仲裁費(fèi)82,770.00元。自本裁決書送達(dá)之日起十日內(nèi)未按裁決支付上述款項(xiàng)，按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條的規(guī)定，加倍支付延期履行期間的債務(wù)利息。

　　2016年11月24日，北京市第三中級人民法院對金房測繪申請的財(cái)產(chǎn)保全立案，并于2016年11月30日下達(dá)《執(zhí)行裁定書》([2016]京03執(zhí)保128號)，裁定：查封、凍結(jié)本公司名下的銀行存款788.2770萬元或等值的其他財(cái)產(chǎn)；凍結(jié)、查封本公司持有的浙江四海氨綸纖維有限公司22.264%股權(quán)和紹興市柯橋區(qū)泰衡紡織有限公司100%股權(quán)。

　　截至本報(bào)告披露日，本公司尚未履行還款義務(wù)。

　　(2)呂連根申請凍結(jié)本公司資產(chǎn)情況

　　原告方呂連根《起訴狀》顯示，2014年3月7日，呂連根與河北久泰、合慧偉業(yè)簽訂三方《借款協(xié)議》，協(xié)議約定河北久泰委托呂連根代為借款1000-1300萬元，期限2個(gè)月，利息為月息5%，自款項(xiàng)到達(dá)呂連根賬戶之日計(jì)算；借款到期后由河北久泰將借款及利息一次性償付呂連根；合慧偉業(yè)對該《借款協(xié)議》本息承擔(dān)連帶責(zé)任。2014年3月8日至4月2日呂連根借款1300萬元到達(dá)賬戶并依約將該款項(xiàng)支付河北久泰指定第三人。借款期滿后，因?qū)嶋H用款人合慧偉業(yè)未能還款，三方經(jīng)協(xié)商于2014年6月20日簽訂《借款展期協(xié)議》，將上述借款展期一年，至2015年6月19日，同時(shí)，四海股份及馬雅簽署《擔(dān)保函》，由四海股份為該筆借款提供無條件不可撤銷的連帶還款保證。

　　2016年12月20日，河北省石家莊市中級人民法院作出《協(xié)助執(zhí)行通知書》([2016]冀01執(zhí)保231號之一)，呂連根申請凍結(jié)本公司在浙江四海氨綸纖維有限公司2900萬元的出資，占注冊資本5.16%的股權(quán)，凍結(jié)期限2年(2016年12月21日至2018年12月20日)。

　　2017年1月5日，河北省石家莊市中級人民法院作出《協(xié)助執(zhí)行通知書》([2016]冀01執(zhí)保231號之三)，呂連根申請凍結(jié)本公司在包頭天首實(shí)業(yè)投資有限公司1000萬元的出資，占注冊資本100%的股權(quán)，凍結(jié)期限2年(2017年1月10日至2019年1月9日)。

　　三、公司《2016年年度報(bào)告全文》中：原“第五節(jié)重要事項(xiàng)，十二、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)”

　　原文：

　　-

　　更正后：

　　-

　　四、公司《2016年年度報(bào)告全文》中：原“第十一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告，七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋，5、其他應(yīng)收款，(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況”

　　原文：

　　(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

　　單位：元

　　-

　　更正后：

　　(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

　　單位：元

　　-

　　五、公司《2016年年度報(bào)告全文》中：原“第十一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告，七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋，33、營業(yè)外收入”

　　原文：

　　33、營業(yè)外收入

　　單位：元

　　-

　　計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：

　　單位：元

　　-

　　更正后：

　　33、營業(yè)外收入

　　單位：元

　　-

　　計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：

　　單位：元

　　-

　　更正后相關(guān)公告詳見與本公告同時(shí)刊登的《內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司2016年年度報(bào)告》(更新后)，由此給投資者帶來的不便，本公司深表歉意，敬請廣大投資者諒解。

　　特此公告。

　　內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司

　　董事會

　　二〇一七年六月一日

　　證券代碼：000611證券簡稱：*ST天首公告編碼：臨2017-43

　　內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司

　　關(guān)于對深圳證券交易所年報(bào)問詢函

　　回復(fù)的公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2017年5月11日收到深圳證券交易所向公司下發(fā)的(公司部年報(bào)問詢函[2017]第127號)《關(guān)于對內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司的年報(bào)問詢函》(以下簡稱“問詢函”)，根據(jù)問詢函要求，公司和審計(jì)機(jī)構(gòu)大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)進(jìn)行了認(rèn)真核查，現(xiàn)就問詢函涉及的2016年年報(bào)若干問題回復(fù)內(nèi)容披露如下：

　　1、實(shí)際業(yè)績與業(yè)績快報(bào)披露業(yè)績存在重大差異。你公司2017年4月14日披露的2016年度業(yè)績快報(bào)顯示報(bào)告期內(nèi)歸屬于上市公司股東的凈利潤為1239.73萬元，4月29日披露的2016年年報(bào)顯示歸屬于上市公司股東的凈利潤為512.89萬元，年報(bào)顯示的實(shí)際業(yè)績與業(yè)績快報(bào)的披露業(yè)績差異重大。請你公司補(bǔ)充披露：

　　(1)上述差異的主要內(nèi)容、原因、會計(jì)處理及其合規(guī)性、對公司內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定情況等；

　　回復(fù)：

　　公司2016年4月14日披露的2016年度業(yè)績快報(bào)與2016年年度報(bào)告披露的實(shí)際業(yè)績形成差異的主要原因?yàn)榇笕A會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對公司2016財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行年終審計(jì)時(shí)本著謹(jǐn)慎性原則，在無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷轉(zhuǎn)回和關(guān)聯(lián)方資金往來利息核算上進(jìn)行了審計(jì)調(diào)整，公司經(jīng)研究后同意會計(jì)師的調(diào)整建議。具體審計(jì)調(diào)整內(nèi)容如下：

　　①2014年11月公司與中融匯金融資租賃有限公司(以下簡稱“中融匯金”)簽訂《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，金額為5000萬元，公司實(shí)際支付4500萬元，尚未辦理著作權(quán)變更手續(xù)。公司當(dāng)月按照合同及發(fā)票金額計(jì)入無形資產(chǎn)5000萬元，同時(shí)計(jì)入應(yīng)付賬款500萬元，并按月開始計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷。2016年4月，公司與中融匯金簽訂《合同解除協(xié)議書》，經(jīng)雙方協(xié)商，原合同解除，雙方均不承擔(dān)違約責(zé)任，中融匯金同意將已收到的4500萬元款項(xiàng)退還公司。報(bào)告期內(nèi)公司將無形資產(chǎn)原值扣除應(yīng)付賬款后的余額4500萬元計(jì)入其他應(yīng)收款，將無形資產(chǎn)對應(yīng)累計(jì)攤銷666.67萬元沖減當(dāng)期管理費(fèi)用。

　　大華會計(jì)師事務(wù)所履行審計(jì)程序后，依據(jù)謹(jǐn)慎性原則及綜合考慮該款項(xiàng)的可收回性后認(rèn)為，應(yīng)將無形資產(chǎn)銷售退回后對應(yīng)的累計(jì)攤銷666.67萬元計(jì)入其他應(yīng)收款備抵賬戶壞賬準(zhǔn)備處理。該項(xiàng)審計(jì)調(diào)整減少利潤666.67萬元。

　?、趫?bào)告期內(nèi)公司向關(guān)聯(lián)方合慧偉業(yè)商貿(mào)(北京)有限公司、北京天首投資管理有限公司分別借入無息資金5,005.00萬元、230.00萬元。

　　大華會計(jì)師事務(wù)所履行審計(jì)程序后，認(rèn)為該項(xiàng)交易為權(quán)益性交易，應(yīng)按照權(quán)益性交易處理原則核算利息計(jì)入損益并對應(yīng)增加資本公積，應(yīng)按照1年內(nèi)銀行同期貸款利息計(jì)提利息支出29.27萬元，該項(xiàng)審計(jì)調(diào)整減少利潤總額29.27萬元。

　?、蹐?bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方天首投資基金管理(北京)有限公司無償為公司提供辦公場所。

　　大華會計(jì)師事務(wù)所履行審計(jì)程序后，認(rèn)為該項(xiàng)交易為權(quán)益性交易，應(yīng)按照權(quán)益性交易處理原則核算房租計(jì)入損益并對應(yīng)增加資本公積。按照天首投資基金管理(北京)有限公司與物業(yè)方簽訂的房屋租賃協(xié)議，根據(jù)實(shí)地測量面積計(jì)算公司應(yīng)分?jǐn)偟姆孔赓M(fèi)用，為此計(jì)提租金支出30.90萬元，該項(xiàng)審計(jì)調(diào)整減少利潤總額30.90萬元。

　　公司嚴(yán)格按照《年度報(bào)告重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，對造成本次年報(bào)實(shí)際業(yè)績與業(yè)績快報(bào)產(chǎn)生差異的財(cái)務(wù)人員給予公司內(nèi)部通報(bào)批評的處罰，同時(shí)加強(qiáng)培訓(xùn)以提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)能力和業(yè)務(wù)水準(zhǔn)，加強(qiáng)同中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)溝通，加強(qiáng)監(jiān)督和復(fù)核工作，切實(shí)避免類似情況的再次發(fā)生。

　　公司及全體董事、監(jiān)事和高管人員將以此為戒，今后嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》《會計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的要求，涉及專業(yè)問題及時(shí)跟監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)溝通，保證日常運(yùn)營規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步提高信息披露質(zhì)量，并真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。

　　(2)4月14日披露業(yè)績快報(bào)時(shí)未考慮上述差異事項(xiàng)的原因及其合理性；

　　回復(fù)：

　　公司于2017年4月14日披露業(yè)績快報(bào)時(shí)股票處于停牌階段，因業(yè)務(wù)不熟未與審計(jì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，未能及時(shí)從審計(jì)中介機(jī)構(gòu)處取得審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)，客觀上導(dǎo)致2016年度業(yè)績快報(bào)與2016年度報(bào)告披露的實(shí)際業(yè)績產(chǎn)生差異。

　　公司就2016年年度報(bào)告實(shí)際業(yè)績與已披露業(yè)績快報(bào)出現(xiàn)業(yè)績差異向廣大投資者致以誠摯歉意，公司將在以后的工作中進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)核算工作及與中介機(jī)構(gòu)的溝通，以防止因各方對會計(jì)核算的理解差異而導(dǎo)致類似情況的再次發(fā)生。

　　(3)年度報(bào)告與業(yè)績快報(bào)披露的業(yè)績差異重大，且前后兩次披露時(shí)間相近，你公司業(yè)績快報(bào)信息披露是否存在重大遺漏，是否符合《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號—定期報(bào)告披露相關(guān)事宜》及相關(guān)監(jiān)管要求的規(guī)定。請你公司年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　回復(fù)：

　　公司于2017年4月14日披露的業(yè)績快報(bào)反映的是公司2016年度未經(jīng)審定的經(jīng)營狀況和盈利情況，披露的數(shù)據(jù)系根據(jù)公司2016年度未經(jīng)審定賬面發(fā)生的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、日常經(jīng)營費(fèi)用支出等經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行歸集核算的體現(xiàn)。雖然未與審計(jì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，未能將審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)及時(shí)在業(yè)績快報(bào)中作出披露，客觀上導(dǎo)致年度報(bào)告與業(yè)績快報(bào)披露的業(yè)績存在差異(2017年4月14日業(yè)績快報(bào)披露的歸屬于上市公司股東的凈利潤為1239.73萬元，2017年4月29日年度報(bào)告披露的歸屬于上市公司股東的凈利潤為512.89萬元)，違背了信息披露的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，但業(yè)績變動(dòng)方向一致，公司業(yè)績披露不存在盈虧性質(zhì)錯(cuò)誤，不構(gòu)成對公司經(jīng)營業(yè)績披露的重大遺漏。

　　公司年審會計(jì)師核查意見請見與本公告同時(shí)披露在巨潮資訊網(wǎng)站上的《大華會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于對內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司的年報(bào)問詢函的回復(fù)》(大華核字[2017]002632號)。

　　2、你公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告被大華會計(jì)師事務(wù)所(以下稱“大華”)出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的保留意見審計(jì)報(bào)告，主要系你公司對六家共計(jì)324,602,379.87元的應(yīng)收款項(xiàng)全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，而大華表示雖然對上述公司執(zhí)行了函證、詢問、走訪、檢查相關(guān)文件等必要的審計(jì)程序，但仍然無法判斷是否存在其他影響上述應(yīng)收款項(xiàng)認(rèn)定的因素，無法判斷全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的合理性。你公司2016年財(cái)務(wù)報(bào)告被大華會計(jì)師事務(wù)所出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見，主要系大華對你公司持續(xù)經(jīng)營假設(shè)能力產(chǎn)生疑慮。

　　(1)請你公司年審會計(jì)師就2015年度審計(jì)報(bào)告中保留意見所涉事項(xiàng)影響是否已消除進(jìn)行核查并出具專項(xiàng)說明，并結(jié)合上述核查過程中實(shí)施的審計(jì)程序、獲取的審計(jì)證據(jù)及得出的核查結(jié)論，詳細(xì)說明2016年審計(jì)意見的適當(dāng)性；

　　回復(fù)：

　　請見與本公告同時(shí)披露在巨潮資訊網(wǎng)站上的《大華會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于對內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司的年報(bào)問詢函的回復(fù)》(大華核字[2017]002632號)。

　　(2)請你公司補(bǔ)充披露公司持續(xù)經(jīng)營能力可能存在的具體風(fēng)險(xiǎn)及擬采取的具體應(yīng)對措施。

　　回復(fù)：

　　截至2016年12月31日止，公司累計(jì)未分配凈利潤為-265,935,761.44元，2016年度扣除非經(jīng)常損益后的凈利潤為-46,325,762.90元。公司面臨著主營業(yè)務(wù)繼續(xù)虧損、盈利能力不足的風(fēng)險(xiǎn)，為此公司采取了以下措施：

　　公司2016年度扣除非經(jīng)常損益后虧損的主要原因是紡織業(yè)務(wù)市場需求萎靡和勞動(dòng)力成本上升導(dǎo)致的主營業(yè)務(wù)下降和參股企業(yè)虧損，為此公司管理層將根據(jù)市場情況對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，增加高附加值產(chǎn)品的生產(chǎn)，同時(shí)加強(qiáng)生產(chǎn)管理和成本費(fèi)用的控制，提升公司的盈利能力。

　　公司董事會于2016年12月26日通過決議，設(shè)立了全資子公司包頭天首實(shí)業(yè)投資有限公司，通過開拓硅錳合金等新材料業(yè)務(wù)增加公司新的利潤來源。

　　2017年3月9日，公司因籌劃重大事項(xiàng)向深圳證券交易所申請股票停牌；2017年3月16日經(jīng)公司核實(shí)及論證，籌劃的重大事項(xiàng)已構(gòu)成重大資產(chǎn)重組；2017年4月18日公司發(fā)布重大資產(chǎn)預(yù)案，擬以新設(shè)立的有限合伙企業(yè)(暫定名“吉林天首投資中心(有限合伙)”)以支付現(xiàn)金方式購買吉林天成礦業(yè)有限公司持有的吉林天池鉬業(yè)有限公司75%股權(quán)和吉林天池礦業(yè)股份有限公司對吉林天池鉬業(yè)有限公司業(yè)享有的3.42億元債權(quán)。本次交易完成后公司將實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型和資產(chǎn)質(zhì)量的提升，主營業(yè)務(wù)競爭力將得到增強(qiáng)，本次交易將提高上市公司的持續(xù)經(jīng)營能力和未來盈利能力。

　　3、你公司年報(bào)“非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額”部分顯示，計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助5000萬元。財(cái)務(wù)報(bào)表注釋“營業(yè)外收入”部分顯示，該筆政府補(bǔ)助性質(zhì)類型為獎(jiǎng)勵(lì)上市而給予的政府補(bǔ)助。同時(shí)，你公司于2016年12月31日披露的《關(guān)于收到政府補(bǔ)貼的公告》顯示，公司于2016年12月29日收到包頭市青山區(qū)人民政府下發(fā)的企業(yè)補(bǔ)助資金5000萬元，該筆資金是包頭市青山區(qū)人民政府按照中央關(guān)于保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)的重大戰(zhàn)略決策和國務(wù)院重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展工作的具體落實(shí)。經(jīng)查看你公司近5年年報(bào)，發(fā)現(xiàn)你公司僅在2016年獲得此類補(bǔ)助資金，且你公司在2016年10月26日披露的《2016年第三季度報(bào)告》“對2016年度經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計(jì)”部分尚未預(yù)測到本次政府補(bǔ)助的影響。

　　請你公司按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》和《上市公司執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則監(jiān)管問題解答》的相關(guān)規(guī)定，補(bǔ)充披露上述政府補(bǔ)助的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和具體內(nèi)容，以及該補(bǔ)助確認(rèn)為當(dāng)期損益的具體依據(jù)和會計(jì)處理的合規(guī)性，并提供確鑿的證據(jù)。請你公司年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　回復(fù)：

　　公司2016年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表注釋“營業(yè)外收入”部分顯示的“該筆政府補(bǔ)助性質(zhì)類型為獎(jiǎng)勵(lì)上市而給予的政府補(bǔ)助”為信息披露錯(cuò)誤。應(yīng)更正為“該筆政府補(bǔ)助性質(zhì)類型為因符合地方政府招商引資等地方性扶持政策而獲得的補(bǔ)助”。

　　公司于2016年12月22日向包頭市青山區(qū)人民政府提交了《關(guān)于公司投資落戶相關(guān)事宜的申請》；

　　2016年12月26日，公司第八屆董事會第九次會議審議通過了公司《關(guān)于住所地變更的議案》“根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，現(xiàn)擬對公司住所地進(jìn)行變更。根據(jù)《公司法》、《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，公司擬將住所地由原‘內(nèi)蒙古包頭市土默特右旗薩拉齊鎮(zhèn)振華大街科技樓316室’變更為‘包頭市青山區(qū)鋼鐵大街7號正翔國際廣場B6號樓’”(最終以工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的地址為準(zhǔn))；

　　2016年12月26日，包頭市青山區(qū)政府召開第19次常務(wù)會議，經(jīng)集體研究決定引進(jìn)天首發(fā)展，并給予5000萬元政府扶持資金。

　　2016年12月29日通過財(cái)政集中收付中心劃入天首發(fā)展5000萬元扶持資金。

　　公司收到的該補(bǔ)貼資金來源是區(qū)財(cái)政資金，無附加條件，也不用其提供任何有關(guān)使用資金項(xiàng)目的服務(wù)、驗(yàn)收、結(jié)項(xiàng)等；此項(xiàng)補(bǔ)貼屬于2016年度的一次性費(fèi)用補(bǔ)貼，用于補(bǔ)充企業(yè)的流動(dòng)資金，不需返還。公司已獲取包頭市青山區(qū)人民政府《關(guān)于下達(dá)企業(yè)補(bǔ)助資金的通知》、政府補(bǔ)助銀行進(jìn)賬單、包頭市青山區(qū)6.19次常務(wù)會議會議記錄。

　　根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》第三條“政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。”、“與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助?！奔暗诎藯l第二項(xiàng)“用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益?！惫菊J(rèn)為該補(bǔ)助確認(rèn)為當(dāng)期損益的依據(jù)充分且會計(jì)處理的符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。

　　公司年審會計(jì)師核查意見請見與本公告同時(shí)披露在巨潮資訊網(wǎng)站上的《大華會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于對內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司的年報(bào)問詢函的回復(fù)》(大華核字[2017]002632號)。

　　4、你公司年報(bào)“重大訴訟、仲裁事項(xiàng)”部分顯示，2017年4月27日你公司披露了與新疆天豐泰富商貿(mào)有限公司、與廣州誠通金屬公司訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展。

　　(1)經(jīng)查，你公司并未在4月27日披露上述訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展情況。請你公司補(bǔ)充披露上述年報(bào)部分與實(shí)際情況不一致的原因，是否存在2016年年報(bào)信息披露有誤，若是，請及時(shí)履行年報(bào)信息披露更正義務(wù)及上述訴訟事項(xiàng)的臨時(shí)信息披露義務(wù)；

　　回復(fù)：

　　由于業(yè)務(wù)工作人員疏忽，公司2016年報(bào)中“重大訴訟、仲裁事項(xiàng)”部分提及的與新疆天豐泰富商貿(mào)有限公司、與廣州誠通金屬公司訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展信息披露有誤，公司將對披露的2016年報(bào)信息錯(cuò)誤情況進(jìn)行補(bǔ)充更正。

　　(2)你公司已于2016年12月14日就與新疆天豐泰富商貿(mào)有限公司的訴訟事項(xiàng)向北京市東城區(qū)人民法院提交撤訴申請，并就涉及的7407.42萬元應(yīng)收款項(xiàng)全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。請你公司補(bǔ)充披露上述事項(xiàng)撤訴的具體原因及相關(guān)應(yīng)對措施，對上述應(yīng)收款項(xiàng)全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的原因、會計(jì)處理及對公司報(bào)告期凈利潤的影響；

　　回復(fù)：

　　公司目前無法與新疆天豐泰富商貿(mào)有限公司取得聯(lián)系，法院也無法通過正常手續(xù)將法律文書進(jìn)行送達(dá)，國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)也顯示新疆天豐泰富商貿(mào)有限公司被列入經(jīng)營異常名錄，預(yù)計(jì)判決后也無法順利執(zhí)行，同時(shí)公司還需要支付較高的訴訟費(fèi)用。鑒于公司實(shí)際控制人邱士杰先生對該筆債權(quán)提供了無限連帶擔(dān)保責(zé)任，上市公司的利益已經(jīng)得到保障，故此公司決定向北京市東城區(qū)人民法院提交撤訴申請。

　　2017年3月20日公司向邱士杰先生發(fā)出《催款函》，要求其履行擔(dān)保責(zé)任；2017年4月19日，邱士杰先生委托其控制的北京天首資本管理有限公司已向公司二級全資子公司北京凱信騰龍投資管理有限公司償付上述款項(xiàng)。

　　為真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)價(jià)值，經(jīng)過綜合分析新疆天豐泰富商貿(mào)有限公司的經(jīng)營狀況、賬齡、可回收性等因素，公司出于謹(jǐn)慎性原則考慮對上述應(yīng)收款項(xiàng)全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)增加管理費(fèi)用。鑒于該項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提發(fā)生在2015年度，對公司報(bào)告期凈利潤不產(chǎn)生影響。

　　(3)請你公司補(bǔ)充披露是否存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟事項(xiàng)。

　　回復(fù)：截止目前，公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟事項(xiàng)。

　　5、你公司于2017年5月5日披露的《關(guān)于重大訴訟的公告》顯示，2016年12月20日，河北省石家莊市中級人民法院作出《協(xié)助執(zhí)行通知書》([2016]冀01執(zhí)保231號之一)，呂連根申請凍結(jié)你公司在浙江四海氨綸纖維有限公司2900萬元的出資，占注冊資本5.16%的股權(quán)，凍結(jié)期限2年(2016年12月21日至2018年12月20日)。而你公司于4月29日披露的2016年年報(bào)“截止報(bào)告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況“部分尚未提及上述資產(chǎn)凍結(jié)事項(xiàng)。鑒于上述前后兩次信息披露時(shí)間相近且差異重大，請你公司補(bǔ)充披露2016年年報(bào)信息披露是否存在重大遺漏，是否符合《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號—定期報(bào)告披露相關(guān)事宜》及相關(guān)監(jiān)管要求的規(guī)定。同時(shí)請你公司補(bǔ)充披露是否存在其他應(yīng)披露而未披露的資產(chǎn)權(quán)利受限事項(xiàng)。

　　回復(fù)：

　　由于業(yè)務(wù)工作人員疏忽，公司在2017年4月29日披露2016年年報(bào)時(shí)，在年報(bào)中“截止報(bào)告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況“部分未披露上述資產(chǎn)凍結(jié)事項(xiàng)；此后公司在2017年5月5日通過專項(xiàng)公告《關(guān)于重大訴訟的公告》(臨2017-38)披露了上述事項(xiàng)。公司2016年年報(bào)未提及上述資產(chǎn)凍結(jié)事項(xiàng)屬于信息披露不完整，違反了《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號—定期報(bào)告披露相關(guān)事宜》及相關(guān)監(jiān)管要求的規(guī)定，但不構(gòu)成重大遺漏。

　　截止目前，公司資產(chǎn)權(quán)利受限情況如下：

　　(1)公司與金房測繪于2013年9月6日簽訂《借款合同》，借款期限兩個(gè)月，利率為10%。借款合同到期后，公司未如期歸還該借款，并于2014年4月28日簽訂合同約定2014年5月10日前如能歸還借款，則歸還借款本金5,000,000.00元，利息1,000,000.00元，違約金800,000.00元；合同約定如2014年5月10日前如未能歸還借款，則歸還借款本金5,000,000.00元，利息1,000,000.00元，違約金1,500,000.00元。

　　2016年1月25日，北京仲裁委員會裁決書(2016)京仲裁字第0086號，做出判決：判本公司歸還金房測繪借款本金5,000,000.00元、利息1,000,000.00元、違約金1,500,000.00元、律師費(fèi)300,000.00元、仲裁費(fèi)82,770.00元。自本裁決書送達(dá)之日起十日內(nèi)未按裁決支付上述款項(xiàng)，按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條的規(guī)定，加倍支付延期履行期間的債務(wù)利息。

　　2016年11月24日，北京市第三中級人民法院對金房測繪申請的財(cái)產(chǎn)保全立案，并于2016年11月30日下達(dá)《執(zhí)行裁定書》([2016]京03執(zhí)保128號)，裁定：查封、凍結(jié)本公司名下的銀行存款788.2770萬元或等值的其他財(cái)產(chǎn)；凍結(jié)、查封本公司持有的浙江四海氨綸纖維有限公司22.264%股權(quán)和紹興市柯橋區(qū)泰衡紡織有限公司100%股權(quán)。

　　(2)原告方呂連根《起訴狀》顯示，2014年3月7日，呂連根與河北久泰、合慧偉業(yè)簽訂三方

　　2016年12月20日，河北省石家莊市中級人民法院作出《協(xié)助執(zhí)行通知書》([2016]冀01執(zhí)保231號之一)，呂連根申請凍結(jié)本公司在浙江四海氨綸纖維有限公司2900萬元的出資，占注冊資本5.16%的股權(quán)，凍結(jié)期限2年(2016年12月21日至2018年12月20日)。

　　2017年1月5日，河北省石家莊市中級人民法院作出《協(xié)助執(zhí)行通知書》([2016]冀01執(zhí)保231號之三)，呂連根申請凍結(jié)本公司在包頭天首實(shí)業(yè)投資有限公司1000萬元的出資，占注冊資本100%的股權(quán)，凍結(jié)期限2年(2017年1月10日至2019年1月9日)。

　　除上述事項(xiàng)外，公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的資產(chǎn)權(quán)利受限事項(xiàng)。

　　6、你公司年報(bào)“股東和實(shí)際控制人情況”部分顯示，控股股東合慧偉業(yè)商貿(mào)(北京)有限公司持有的上市公司4000萬股已全部被質(zhì)押且凍結(jié)。請你公司補(bǔ)充披露上述股份質(zhì)押、凍結(jié)的原因及相關(guān)事項(xiàng)的最新進(jìn)展。并補(bǔ)充披露上述事項(xiàng)是否導(dǎo)致公司控制權(quán)存在變更的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施。

　　回復(fù)：

　　(1)合慧偉業(yè)持有本公司股權(quán)的質(zhì)押情況

　　公司控股股東合慧偉業(yè)商貿(mào)(北京)有限公司于2013年5月17日將其持有的本公司4000萬股股份質(zhì)押給興業(yè)銀行股份有限公司深圳分行，質(zhì)押期限為2013年5月16日至質(zhì)權(quán)人申請解除質(zhì)押登記為止，截止2016年度報(bào)告披露日，該股份仍處于質(zhì)押狀態(tài)。

　　(2)合慧偉業(yè)持有本公司股權(quán)的凍結(jié)情況

　　截至報(bào)告期末，公司控股股東合慧偉業(yè)持有的本公司股權(quán)凍結(jié)、輪候凍結(jié)情況如下：

　　-

　　上述涉及公司控股股東股份凍結(jié)的事項(xiàng)均不存在可能導(dǎo)致公司控制權(quán)發(fā)生變更的風(fēng)險(xiǎn)。公司控股股東合慧偉業(yè)表示針對上述股份凍結(jié)事項(xiàng)將采取如下措施：一是對已撤訴但股權(quán)仍在凍結(jié)狀態(tài)的事項(xiàng)安排律師辦理向相關(guān)法院申請解除凍結(jié)手續(xù)；二是積極與相關(guān)當(dāng)事人協(xié)商溝通，努力籌措資金，爭取將已由法院判決生效的訴訟涉及控股股東股權(quán)凍結(jié)情況的事項(xiàng)逐項(xiàng)解決。

　　7、你公司年報(bào)“分季度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)”部分顯示，2016年第四季度營業(yè)收入、歸屬于上市公司股東的凈利潤、歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤及經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較其他季度波動(dòng)幅度較大。請你公司結(jié)合公司所處行業(yè)和經(jīng)營特點(diǎn)，補(bǔ)充披露上述波動(dòng)幅度較大的原因及合理性。

　　回復(fù)：

　　(1)公司2016年第四季度營業(yè)收入較其他季度變動(dòng)幅度較大的主要原因是公司從9月份開始，進(jìn)行了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，生產(chǎn)了部分高附加值的產(chǎn)品，同時(shí)對公司原有的庫存進(jìn)行處理所致。

　　(2)公司2016年第四季度歸屬于上市公司股東的凈利潤較其他季度波動(dòng)幅度較大主要原因是2016年第四季度公司收到包頭市青山區(qū)人民政府企業(yè)發(fā)展補(bǔ)助款所致。

　　(3)公司2016年第四季度歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤較其他季度波動(dòng)幅度較大主要原因是公司依據(jù)大華會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)調(diào)整建議將無形資產(chǎn)退回對應(yīng)的累計(jì)攤銷666.67萬元由沖減當(dāng)期管理費(fèi)用調(diào)整計(jì)入壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)開展重大資產(chǎn)重組活動(dòng)支付審計(jì)、評估、律師、券商等各中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用所致。

　　(4)公司2016年第四季度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較其他季度波動(dòng)幅度較大主要原因是2016年第四季度公司收到包頭市青山區(qū)人民政府企業(yè)發(fā)展補(bǔ)助款所致。

　　8、你公司年報(bào)“主要銷售客戶和主要供應(yīng)商情況”部分顯示，報(bào)告期內(nèi)你公司前五名客戶合計(jì)銷售金額占年度銷售總額的59.85%，前五名供應(yīng)商合計(jì)采購金額占年度采購總額的100%。

　　(1)請你公司補(bǔ)充列示最近三個(gè)會計(jì)年度前五名客戶、前五名供應(yīng)商的名稱及與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、銷售及采購占比情況、銷售及采購的主要內(nèi)容、交易定價(jià)依據(jù)及其公允性，并補(bǔ)充披露最近三個(gè)會計(jì)年度內(nèi)前五名客戶、前五名供應(yīng)商有無發(fā)生變化，若有，請補(bǔ)充披露變動(dòng)原因；

　　回復(fù)：

　　由于公司財(cái)務(wù)人員的疏忽，2016年年報(bào)在計(jì)算主要供應(yīng)商占比部分時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，公司前五名供應(yīng)商合計(jì)采購占年度采購總額正確比例應(yīng)為89.21%，而不是年報(bào)中所列示的100%。

　　公司最近三個(gè)會計(jì)年度前五名客戶、前五名供應(yīng)商的名稱及與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、銷售及采購占比情況、銷售及采購的主要內(nèi)容、交易定價(jià)依據(jù)具體情況如下：

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　　注：公司向參股公司浙江四海氨綸纖維有限公司支付電費(fèi)是由于紹興供電局在該地區(qū)布置供電線路時(shí)只設(shè)立了一個(gè)供電總表，由四海氨綸與供電局統(tǒng)一結(jié)算，公司通過分戶電表向四海氨綸支付支付電費(fèi)，公司每月由專人進(jìn)行抄表，并由四海氨綸簽字確認(rèn)。

　　公司近三個(gè)會計(jì)年度前五名客戶發(fā)生了變化，其原因?yàn)楣窘┠赀M(jìn)行了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整和新產(chǎn)品的開發(fā)，導(dǎo)致公司原產(chǎn)品客戶采購額相應(yīng)的減少，增加了新產(chǎn)品客戶。根據(jù)銷售額的排名，以前年度前五名的客戶未進(jìn)入公司2016年前五名客戶的排名。

　　公司近三個(gè)會計(jì)年度前五名供應(yīng)商發(fā)生的變化主要在公司原料供應(yīng)商方面，其原因是公司需根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的需要，尋找不同的供應(yīng)商。近些年，公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上進(jìn)行了調(diào)整，也進(jìn)行了新產(chǎn)品的開發(fā)，根據(jù)不同產(chǎn)品對原料的要求，公司變更了不同的供應(yīng)商。

　　(2)請你公司補(bǔ)充披露是否存在客戶集中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。若存在，補(bǔ)充披露相關(guān)具體風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施；

　　回復(fù)：

　　由于公司財(cái)務(wù)人員的疏忽，披露2016年年報(bào)時(shí)在計(jì)算主要供應(yīng)商、銷售客戶占比部分出現(xiàn)錯(cuò)誤，公司前五名供應(yīng)商合計(jì)采購占年度采購總額比例為89.21%，前五名銷售客戶合計(jì)銷售占年度銷售總額比例為59.85%。

　　截止目前，公司現(xiàn)有銷售客戶約70多家，均與公司發(fā)生著日常的貿(mào)易往來，公司在銷售客戶集中度上不存在相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　公司供應(yīng)商集中主要體現(xiàn)在公司主要原料的采購上，公司生產(chǎn)的產(chǎn)品主要為滌綸坯布，同時(shí)根據(jù)坯布的不同型號對原料的配比和織造的工藝進(jìn)行調(diào)整，故公司在主要原料上比較集中。每年公司會根據(jù)生產(chǎn)品種的要求，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上，通過比較市場上原料生產(chǎn)商的價(jià)格，選取公司主要原料的供應(yīng)商。

　　(3)請你公司年審會計(jì)師詳細(xì)說明對報(bào)告期內(nèi)上市公司對主要客戶的銷售收入真實(shí)性(包括但不限于前述五大客戶)所實(shí)施的審計(jì)程序、獲取的審計(jì)證據(jù)及得出的審計(jì)結(jié)論。

　　回復(fù)：

　　公司年審會計(jì)師的說明請?jiān)斠娕c本公告同時(shí)披露在巨潮資訊網(wǎng)站上的《大華會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于對內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司的年報(bào)問詢函的回復(fù)》(大華核字[2017]002632號)。

　　9、你公司年報(bào)“公司未來發(fā)展的展望”部分顯示，公司設(shè)立了全資子公司包頭天首實(shí)業(yè)投資有限公司，通過開拓硅錳合金等新材料業(yè)務(wù)增加公司新的利潤來源。同時(shí)，公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組擬收購礦業(yè)資產(chǎn)，本次重組完成后本公司將實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型和資產(chǎn)質(zhì)量的提升。

　　(1)請你公司補(bǔ)充披露截止目前，該子公司是否已開展實(shí)質(zhì)性經(jīng)營業(yè)務(wù)，若是，請補(bǔ)充披露該公司的主營業(yè)務(wù)發(fā)展情況，包括但不限于生產(chǎn)進(jìn)展及銷售進(jìn)展、預(yù)計(jì)產(chǎn)能及預(yù)計(jì)銷售額等；

　　回復(fù)：

　　截至目前，公司全資子公司包頭天首實(shí)業(yè)投資有限公司業(yè)已開展實(shí)質(zhì)性經(jīng)營業(yè)務(wù)，已經(jīng)與供應(yīng)商、客戶初步建立起比較穩(wěn)定的合作關(guān)系，主要以高硅硅錳產(chǎn)品的貿(mào)易為主，鑒于公司進(jìn)入該領(lǐng)域時(shí)間不長，公司將審慎運(yùn)營，注意控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)現(xiàn)有市場行情和客戶開拓情況預(yù)計(jì)年貿(mào)易額在3億元左右。

　　(2)你公司原屬紡織行業(yè)，以紡織品的生產(chǎn)經(jīng)營為主業(yè)，2014年經(jīng)營范圍新增了IT業(yè)務(wù)，2015年調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型至資本投資，截止目前IT業(yè)務(wù)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)尚未開展。2016年12月你公司擬通過開拓硅錳合金等新材料業(yè)務(wù)增加新的利潤來源，2017年3月你公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組擬收購礦業(yè)資產(chǎn)。近五年內(nèi)你公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及發(fā)展方向頻繁變更且均未正式開展。請你公司結(jié)合上述事項(xiàng)補(bǔ)充披露近五年內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)、發(fā)展方向頻繁變更且均尚未正式開展的原因、目前公司主營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的主要方向及未來業(yè)務(wù)開展的安排。

　　回復(fù)：

　　公司近五年內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)、發(fā)展方向變更的主要原因在于公司原有的紡織品行業(yè)受宏觀市場行情低迷、勞動(dòng)力成本上升等因素影響，盈利能力和未來發(fā)展空間受到極大限制，公司必須進(jìn)行企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。在公司轉(zhuǎn)型過程中實(shí)際控制人也發(fā)生變化，2013年6月由濮黎明先生變更為馬雅女士，2015年8月由馬雅女士變更為邱士杰先生，鑒于不同的實(shí)際控制人所具備的能力、經(jīng)營思想和發(fā)展思路均有所不同，同時(shí)市場環(huán)境和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況均會影響企業(yè)發(fā)展方向的選擇。目前公司主營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的方向?yàn)榈V產(chǎn)能源，2017年3月開始籌劃重大資產(chǎn)重組，并于2017年4月發(fā)布了重大資產(chǎn)重組預(yù)案，公司將繼續(xù)積極推動(dòng)重大資產(chǎn)重組進(jìn)程，并根據(jù)進(jìn)展情況，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　10、你公司年報(bào)“主營業(yè)務(wù)分析”部分顯示，你公司2016年度紡織品生產(chǎn)量為8,390,982.5，較去年同期增加3.72%。同時(shí)，“營業(yè)成本構(gòu)成“部分顯示你公司2016年度滌綸布消耗水電費(fèi)557.08萬元，較去年同期減少14.78%。請你公司補(bǔ)充披露上述生產(chǎn)量的計(jì)量單位，并結(jié)合生產(chǎn)量、水電費(fèi)的單價(jià)和用量補(bǔ)充披露生產(chǎn)量與水電費(fèi)變動(dòng)趨勢不一致的原因及合理性。

　　回復(fù)：

　　上述生產(chǎn)量的計(jì)量單位為米，公司2016年水電費(fèi)的單價(jià)未有明顯變化。公司生產(chǎn)量與水電費(fèi)用量變動(dòng)趨勢不一致的原因是2016年公司紡織產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，生產(chǎn)了部分倍捻捻度低、織造緯密低的產(chǎn)品，使準(zhǔn)備倍捻機(jī)減少，從而電耗降低。生產(chǎn)品種捻度降低，即倍捻機(jī)用量減少，機(jī)械停止生產(chǎn)，即用電就減少。生產(chǎn)品種緯密減少，使坯布生產(chǎn)量增加，因此單位用量也就同時(shí)減少。以公司新產(chǎn)品1607、1608、1610為例，該新品種捻度均較低，以前生產(chǎn)1601捻度為24T/CM(捻度單位--1厘米中有24個(gè)捻度),新的品種只有15T/CM。在用水方面，公司通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，減少了用水的需求。綜上所述，產(chǎn)品捻度降低導(dǎo)致產(chǎn)量略有增加，同時(shí)因?yàn)楫a(chǎn)品單位耗電量降低，整體產(chǎn)品耗電減少，用水量也減少，耗用水電量總體節(jié)約了14.78%。

　　11、你公司年報(bào)“現(xiàn)金流”部分顯示，你公司報(bào)告期內(nèi)“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”為-199.10萬元，主要系“支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”200萬元。請你公司補(bǔ)充披露“支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”的主要構(gòu)成情況，并說明與資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表相關(guān)會計(jì)科目的勾稽關(guān)系。

　　回復(fù)：

　　公司報(bào)告期內(nèi)“支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”200萬元為2016年度開展重大資產(chǎn)重組時(shí)向?qū)徲?jì)、評估、律師、券商等各中介機(jī)構(gòu)所支付的服務(wù)費(fèi)用，資產(chǎn)負(fù)債表上體現(xiàn)為銀行存款減少、其他應(yīng)付款增加，利潤表上在管理費(fèi)用中列示，減少凈利潤后，通過資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤科目的金額變化形成勾稽關(guān)系。

　　12、你公司年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表注釋“應(yīng)收票據(jù)”部分顯示，期末終止確認(rèn)金額的銀行承兌票據(jù)790.61萬元，請你公司補(bǔ)充披露上述銀行承兌票據(jù)終止確認(rèn)的原因及相關(guān)會計(jì)處理。請你公司年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　回復(fù)：

　　公司終止確認(rèn)銀行承兌票據(jù)的原因是對持有的銀行承兌票據(jù)進(jìn)行了背書轉(zhuǎn)讓，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第23號-金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》應(yīng)用指南，“企業(yè)以不附追索權(quán)方式出售金融資產(chǎn)表明企業(yè)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)相關(guān)金融資產(chǎn)?！惫緦⑸鲜?90.61萬元銀行承兌票據(jù)進(jìn)行背書，屬于不附追索權(quán)方式出售金融資產(chǎn)，且承兌銀行較大部分均為信用較好的國有四大行及上市銀行,期末應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)。會計(jì)處理方式為減少應(yīng)收票據(jù)，同時(shí)沖減應(yīng)付賬款。

　　公司年審會計(jì)師的核查意見請?jiān)斠娕c本公告同時(shí)披露在巨潮資訊網(wǎng)站上的《大華會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于對內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司的年報(bào)問詢函的回復(fù)》(大華核字[2017]002632號)。

　　13、你公司年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表注釋“無形資產(chǎn)”部分顯示，報(bào)告期內(nèi)你公司與中融匯金簽訂《合同解除協(xié)議書》，中融匯金同意將已收到的4500萬元款項(xiàng)退還本公司，報(bào)告期內(nèi)公司將該計(jì)算機(jī)軟件無形資產(chǎn)原值計(jì)入其他應(yīng)收款，累計(jì)攤銷計(jì)入壞賬準(zhǔn)備。

　　(1)“其他應(yīng)收款”下的“其他應(yīng)收款分類披露”部分顯示，該筆其他應(yīng)收款原值為4500萬元，壞賬準(zhǔn)備期末余額891.67萬元。其壞賬準(zhǔn)備期末余額與該無形資產(chǎn)沖回的累計(jì)攤銷金額不一致。請你公司補(bǔ)充披露上述事項(xiàng)的會計(jì)處理及合規(guī)性。請你公司年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見；

　　回復(fù)：

　　2014年11月公司與中融匯金融資租賃有限公司(以下簡稱“中融匯金”)簽訂《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，金額為5000萬元，公司實(shí)際支付4500萬元，尚未辦理著作權(quán)變更手續(xù)。公司當(dāng)月按照合同及發(fā)票金額計(jì)入無形資產(chǎn)5000萬元，同時(shí)計(jì)入應(yīng)付賬款500萬元，并按月開始計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷。

　　2016年4月，公司與中融匯金簽訂《合同解除協(xié)議書》，經(jīng)雙方協(xié)商，原合同解除，雙方均不承擔(dān)違約責(zé)任，中融匯金同意將已收到的4500萬元款項(xiàng)退還公司。

　　報(bào)告期內(nèi)公司將無形資產(chǎn)原值扣除應(yīng)付賬款后的余額4500萬元計(jì)入其他應(yīng)收款，將無形資產(chǎn)對應(yīng)累計(jì)攤銷666.67萬元沖減當(dāng)期管理費(fèi)用，同時(shí)根據(jù)應(yīng)收賬款壞賬政策，1年以內(nèi)按5%確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備金額為225萬元，后根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行調(diào)整，將無形資產(chǎn)對應(yīng)累計(jì)攤銷666.67萬元計(jì)入壞賬準(zhǔn)備，合計(jì)金額為891.67萬元。

　　(2)“其他應(yīng)收款”下的“按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況”部分顯示，該筆其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備期末余額225萬元，與前述壞賬準(zhǔn)備期末余額不一致。請你公司補(bǔ)充披露該期末余額與前述不一致的原因，是否存在2016年年報(bào)財(cái)務(wù)信息披露有誤，若是，請及時(shí)履行信息披露更正義務(wù)。請你公司年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　回復(fù)：

　　由于公司財(cái)務(wù)人員疏忽，“其他應(yīng)收款”下的“按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況”部分顯示的中融匯金融資租賃有限公司其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備期末余額225萬元為公司2016年年報(bào)財(cái)務(wù)信息披露錯(cuò)誤，該筆其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備正確余額應(yīng)為891.67萬元。公司將對披露的2016年報(bào)財(cái)務(wù)信息錯(cuò)誤情況進(jìn)行補(bǔ)充更正。

　　公司年審會計(jì)師的核查意見請?jiān)斠娕c本公告同時(shí)披露在巨潮資訊網(wǎng)站上的《大華會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于對內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司的年報(bào)問詢函的回復(fù)》(大華核字[2017]002632號)。

　　14、你公司年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表注釋“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”部分顯示，你公司子公司北京凱信騰龍投資管理有限公司已于2015年12月向吉林長春產(chǎn)權(quán)交易中心支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款共計(jì)9278萬元，吉林長春產(chǎn)權(quán)交易中心在接到上述款項(xiàng)后向中國吉林森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司結(jié)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款8000萬元，其余股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款在取得相關(guān)部門審批手續(xù)后2個(gè)工作日內(nèi)交付至吉林長春產(chǎn)權(quán)交易中心指定賬戶。截至目前該股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)尚未完成。請你公司補(bǔ)充披露上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)尚未完成的原因、最新進(jìn)展、可能涉及的各方違約責(zé)任、存在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施，并結(jié)合上述事項(xiàng)最新進(jìn)展及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充披露該筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款是否存在減值跡象，相關(guān)會計(jì)估計(jì)及會計(jì)處理是否符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》。請公司年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　回復(fù)：

　　根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《國務(wù)院關(guān)于管理公開募集基金的基金管理公司有關(guān)問題的批復(fù)》等文件的相關(guān)規(guī)定，公司子公司北京凱信騰龍投資管理有限公司通過吉林長春產(chǎn)權(quán)交易中心收購天治基金管理有限公司38.75%股權(quán)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。目前該股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)已經(jīng)提交證監(jiān)會相關(guān)部門審核，現(xiàn)處于反饋審查階段。

　　根據(jù)北京凱信騰龍投資管理有限公司與中國吉林森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司簽署的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》(吉產(chǎn)轉(zhuǎn)字2015年4號)第十條第一款“本協(xié)議經(jīng)雙方簽署蓋章后成立，或因其他原因?qū)е卤敬谓灰撞荒苋缂s進(jìn)行，確定甲乙雙方本次交易無法繼續(xù)進(jìn)行后10個(gè)工作日，甲方將其收到的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款全額退還給乙方?！北敬喂蓹?quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)如未獲監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)導(dǎo)致不能完成，中國吉林森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司和吉林長春產(chǎn)權(quán)交易中心應(yīng)分別將結(jié)算的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款8000萬元和未結(jié)算的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款1278萬元返還北京凱信騰龍投資管理有限公司，公司將其納入“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”進(jìn)行核算符合會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，該筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款不存在減值現(xiàn)象。

　　公司年審會計(jì)師的核查意見請?jiān)斠娕c本公告同時(shí)披露在巨潮資訊網(wǎng)站上的《大華會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于對內(nèi)蒙古天首科技發(fā)展股份有限公司的年報(bào)問詢函的回復(fù)》(大華核字[2017]002632號)。

　　15、你公司年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表注釋“其他應(yīng)付款“部分顯示，本期末應(yīng)付往來款3139.20萬元，較期初增加約2706.58萬元。請你公司補(bǔ)充列示上述應(yīng)付往來款期末余額明細(xì)，包括但不限于交易對方名稱及是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、金額、性質(zhì)及較期初增幅較大的主要原因。

　　回復(fù)：

　　公司2016年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表其他應(yīng)付款期末往來余額明細(xì)如下：

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